L’Internal Revenue Service (IRS) ha vinto una battaglia legale contro Kraken, uno dei più grandi scambi di criptovalute al mondo, per ottenere informazioni sui suoi utenti che potrebbero non aver riportato il reddito delle loro criptovalute o pagato le tasse sulle loro transazioni.
Cosa prevede l’ordinanza del tribunale?
Secondo un comunicato stampa del Dipartimento di Giustizia, il Tribunale del Distretto del Nord della California ha autorizzato l’IRS a emettere un “John Doe” citazione a Kraken, il che significa che l’IRS non conosce l’identità dei contribuenti sotto inchiesta, ma ha motivi per ritenere che possano aver violato le leggi fiscali.
La citazione richiede informazioni sugli utenti di Kraken che hanno effettuato transazioni in criptovalute del valore di almeno $ 20.000 tra il 2016 e il 2020. Le informazioni richieste includono nomi, indirizzi, indirizzi email, numeri di telefono, estratti conto, cronologie delle transazioni e qualsiasi altra documentazione che possa identificare gli utenti o le loro responsabilità fiscali.
L’ordinanza del tribunale non implica che Kraken o i suoi utenti abbiano fatto qualcosa di sbagliato, ma piuttosto che l’IRS stia conducendo un’indagine approfondita per garantire il rispetto delle leggi fiscali e dei regolamenti.
Perché l’IRS è interessato alle tasse sulle criptovalute?
L’IRS considera le criptovalute come proprietà, non come valuta, ai fini fiscali. Ciò significa che ogni volta che un contribuente vende, scambia o altrimenti dispone di criptovalute, potrebbe dover riportare una plusvalenza o una minusvalenza nella sua dichiarazione dei redditi. Allo stesso modo, ogni volta che un contribuente riceve criptovalute come pagamento per beni o servizi, potrebbe doverlo riportare come reddito.
Tuttavia, molti contribuenti potrebbero non essere a conoscenza di queste regole o potrebbero non tenere correttamente traccia delle loro transazioni con criptovalute. L’IRS stima che milioni di americani abbiano effettuato transazioni con criptovalute negli ultimi anni, ma solo una frazione di essi le ha riportate nella propria dichiarazione dei redditi.
Per colmare questa lacuna, l’IRS ha intensificato i suoi sforzi per garantire il rispetto delle tasse sulle criptovalute. Nel 2019, ha inviato lettere a oltre 10.000 contribuenti che potrebbero aver avuto transazioni con criptovalute non segnalate, avvertendoli di rettificare le loro dichiarazioni dei redditi o affrontare sanzioni. Nel 2020, ha aggiunto una domanda al Modulo 1040, chiedendo ai contribuenti se hanno ricevuto, venduto, scambiato o acquisito interessi finanziari in valute virtuali durante l’anno. E nel 2021, ha ottenuto ordini del tribunale per emettere citazioni “John Doe” su altre due importanti piattaforme di scambio di criptovalute, Coinbase e Circle.
Qual è la penalità per non segnalare le tasse sulle criptovalute?
Se non segnali le tue transazioni con criptovalute o non paghi le tasse su di esse, potresti affrontare varie sanzioni da parte dell’IRS. Queste includono:
– Penalità per mancata presentazione della dichiarazione dei redditi: se non presenti la tua dichiarazione dei redditi entro la scadenza (o richiedi una proroga), potresti dover pagare una penalità del 5% della tassa non pagata per ogni mese o parte di mese di ritardo, fino a un massimo del 25%.
– Penalità per mancato pagamento della tassa: se non paghi la tua tassa entro la scadenza (o richiedi un accordo di rateazione), potresti dover pagare una penalità dello 0,5% della tassa non pagata per ogni mese o parte di mese di ritardo, fino a un massimo del 25%.
– Penalità per inesattezza: se dichiari meno reddito o sovrastimi le tue detrazioni relative alle tue transazioni con criptovalute, potresti dover pagare una penalità del 20% della tassa non dichiarata.
– Penalità per frode: se eludi intenzionalmente i tuoi obblighi fiscali o presenti una dichiarazione falsa relativa alle tue transazioni con criptovalute, potresti dover pagare una penalità del 75% della tassa non pagata.
– Prosecuzione penale: in alcuni casi, potresti anche affrontare accuse penali per evasione fiscale intenzionale o frode legate alle tue transazioni con criptovalute. Queste possono comportare multe fino a 250.000 dollari e imprigionamento fino a cinque anni.
Cosa dovrebbero fare gli utenti di Kraken?
Se sei un utente di Kraken che ha ricevuto la citazione dall’IRS, non dovresti ignorarla o panico. Dovresti consultare un professionista fiscale qualificato che possa aiutarti a rivedere le tue transazioni con criptovalute e determinare le tue obbligazioni fiscali. Potresti essere in grado di evitare o ridurre le sanzioni se rettifichi volontariamente le tue dichiarazioni precedenti e paghi eventuali tasse dovute prima che l’IRS ti contatti.
Se sei un utente di Kraken che non ha ricevuto la citazione dall’IRS, ma hai effettuato transazioni con criptovalute che potrebbero avere conseguenze fiscali, dovresti comunque cercare consigli professionali e presentare dichiarazioni rettificate se necessario. L’IRS potrebbe comunque essere in grado di ottenere le tue informazioni da altre fonti o ampliare la sua indagine in futuro.
In definitiva, le tasse sulle criptovalute non sono qualcosa da prendere alla leggera o trascurare. L’IRS è determinato ad applicare il rispetto delle regole e a riscuotere la sua giusta quota di entrate dalla crescente economia delle criptovalute. Come contribuente responsabile ed appassionato di criptovalute, assicurati di seguire le regole e riportare le tue transazioni in modo accurato e tempestivo.